Если квартира в собственности менее 3 лет, нужно ли платить налог?

Возможна ли продажа квартиры без уплаты налоговых взносов и необходимости отчитываться перед налоговиками? Какие изменения принес и принесет 2020 год?

С текущего года минимальный период, то есть срок, которым должен владеть квартирой собственник для осуществления сделки продажи без налога и без необходимости подачи декларации – не менее 3 лет. Это правило придет на смену действующему, согласно которому продажа без налога возможна лишь при условии владения не менее 5 лет.

Иными словами, речь о ситуации, в которой продажа квартиры без каких-то налогов возможна только через 3 года после заключения сделки о приобретении в собственность. Есть множество особенностей и так называемых подводных камней, которые важно учитывать. Например, сделать так смогут далеко не все. Обо всем самом важном, что касается процедуры, мы и поговорим в материале сегодняшней статьи.

Хочу продать квартиру по договору купли-продажи и не остаться в долгу перед налоговой. Как поступить?

Согласно положениям закона (№210-ФЗ), продажа квартиры без необходимости уплаты налогов возможна после истечение определенного срока. Срок – не менее 3 лет. Подобная сделка не будет предполагать уплаты налогов и подачи деклараций. Хотя в некоторых случаях может потребоваться подача нулевой декларации.

Какие изменения принес этот закон:

  1. Если сделка купли-продажи заключена в 2016 или чуточку позже, период пребывания в собственности для последующей реализации без какого-либо налога должен составлять пять лет. Если планировалась реализация, к примеру, в 2019, то приходилось платить налог и отчитываться.
  2. В 2020 период пребывания в собственности недвижимости, домов или квартир для последующей продажи без налогов вернулся к прежнему периоду – не менее 3 лет.
  3. Все правила и требования закона будут распространяться исключительно на единственную недвижимость в собственности. Поэтому крайне важно: при продаже недвижимости другой собственности у человека не должно быть. От слова совсем.
  4. Когда планируется реализация не единственной собственности, срок будет прежним – 5 лет.
  5. Когда квартира приобретена в собственность в срок до 3 мес. до факта продажи недвижимости, за которую налог не рассчитывается, необходимый период владения должен составлять не менее 3 лет.
  6. Квартиры, купленные и зарегистрированные в собственность до 2016, можно запросто и без всяких проблем продавать без налогов сейчас.
  7. Если дело касается собственности наследственной, либо такой, которая является следствием перехода по договору дарения, избежать налогов при продаже также можно спустя сроки не менее 3 лет.
  8. При условии реализации квартиры ранее срока можно рассчитывать на вычет. Так, в качестве вычета можно получить сумму в миллион или компенсировать расходы на заключение сделки.
  9. Новые условия начали работать в 2020.

Коснется ли это лично вас

Все нововведения, коснувшиеся налоговых нормативов и требований, затрагивают владельцев квартир, домов и даже долей, комнат. Также поблажки с налогами коснуться тех, кто в скором времени планирует приобретение квартиры и задумывается о ее оформлении, тех, кто желает переоформить квартиры на новых собственников.

Учитывать стоит момент: задним числом правка договоров купли-продажи или дарения недопустима – это наказывается действующим законодательством.

Владельцы и приобретатели квартир с опытом чаще решают все налоговые вопросы до момента получения заветных ключей. Если не заняться рассмотрением налоговых нюансов заранее, можно столкнуться с неприятной ситуацией и необходимостью уплаты налогового долга в десятки и даже сотни тысяч.

Что за период владения и как он вообще связан с налогами

Это отрезок времени, по факту завершения которого собственник может продавать квартиру или дом без уплаты налогов. Если договоры заключаются раньше этого времени, от налогов уклониться не получится.

Сейчас этот срок – не менее 3 лет.

Если продавать квартиру после этого периода владения, абсолютно никаких налогов не будет.

Рассмотрим на примере: осенью 2016 у некоего гражданина умер дедушка. Он завещал некоему гражданину квартиру. Летом 2019 некий гражданин решил продать эту собственность, оцененную на сумму в 5 млн. Но с момента вступления в наследство гражданином не прошло трех лет. Гражданин не дождался истечения этого срока, и теперь даже с учетом всех сумм вероятных вычетов он обязан уплатить налог, сумма которого будет внушительной.

Продав квартиру, которую он получил по наследству от дела, которая находилась в собственности, сделав это позже, по истечении периода времени в 3 года, гражданин смог бы сэкономить на налоговых платежах.

Какие действуют периоды в 2020

Чтобы продать квартиру в собственности и не переплатить налогов, руководствуйтесь данными из следующей таблицы.

Квартира куплена до 2016Для реализации без налога нужно 3 года
Квартира куплена после начала 2016Продажа без налога через 5 лет
Квартира получена по наследству3 года
Собственность кроме недвижимостиПродажа без налога через 3 года владения

Поясним последний пункт: любая собственность, если она не является недвижимостью, может быть продана без налогов спустя 3 года владения. Это не зависит от даты приобретения, сумм покупок по договорам и т. п.

Какие изменения принес 2020: подробности

При реализации собственности в текущем году или позже необходимый для исключения уплаты налогов срок владения составляет 3 года. Единственный нюанс – квартиры, купленные по договорам в начале 2016. Для них действует правило, указанное в табличке выше. Если его нарушить, налог придется платить. Всю установленную законом сумму. Вычет этого налога не покроет.

Важные нюансы

  1. Продажа жилья по договорам купли-продажи. Речь касается комнат, квартир, прочей собственности кроме нежилых помещений.
  2. Жилье должно быть единственным для человека, решившегося на продажу. Проверке подвергнется все: дата регистрации сделок и заключения договоров, прочие документы. Если будут обнаружены нестыковки, помимо суммы налоговых платежей потребуется уплата штрафов. В некоторых случаях впоследствии могут отказать в вычетах.
  3. Квартира куплена за 90 дней до момента реализации другой недвижимости. При проведении проверок ответственные за это инстанции не будут учитывать недвижимость, приобретенную за 90 суток до продажи объекта для расчета сумм налоговых платежей.

Еще один интересный нюанс: при условии, что владелец продает дом, соблюдая условия снижения сроков владения, новый период будет распространяться также на землю с хозяйственными постройками. Условие – этот участок должен быть таким, на котором расположено единственное жилье человека, планирующего продажу.

Хочу снизить налог, но продавать планирую раньше 3 лет владения. Что делать?

Продажа недвижимости раньше установленных законом сроков владения не всегда означает, что нужно платить полную сумму налога. Да, подать налоговую декларацию в таком случае все равно придется, но налога как такового может и не быть.

При реализации всегда нужно учитывать возможность получения вычета и пользоваться этим правом. Оно никак не зависит от сроков владения и налоговых поправок. Вы можете спокойно приобрести жилье, а спустя некоторое время продать без налогов. Но есть нюансы с этими вычетами и их суммами. Разберемся подробнее.

Какие есть вычеты и на какие суммы рассчитывать при желании снизить налоги

1. Вычет в виде фактической суммы трат на приобретение нового жилья.

Сумма вычета аналогична сумме трат. Подтверждение – договоры, квитанции и т. п. Когда можно применить вычет: при условии, что приобретение осуществлялось за собственные средства, вырученные от продажи жилья.

2. Не нужно подтверждать расходы.

Сумма вычета составит порядка 1 млн или же аналогично доле. Подтверждение не требуется, только подача декларации. Подойдет в случае отсутствия подтверждения трат, а также при наследстве и дарении.

Теперь еще подробнее по каждому из видов вычетов.

Вычет по фактическим расходам можно получить, если вы, например, покупали жилье в 2017 на сумму 20 млн (или другая сумма, это не важно). Спустя год вы вступили в брак и родили ребенка, приняв впоследствии решение переехать. Вы продаете жилье через 2 года после владения. Подавая декларацию, вы не будете обязаны платить налоги, потому что доходы от продажи пошли на расходы приобретения. Суммы прибыли как таковой нет. Тогда-то и срабатывает принцип вычета.

Нюанс: будьте готовы подтвердить все документально. Иначе вычета можно и не увидеть.

Вычет без подготовки бумаг. Снова на примере. Предположим, что вы получили жилье в наследство в 2017 г. Вы вступили в брак, родили детей и решили реализовать недвижимость, а сумму от его реализации вложить в ипотечный кредит. После подачи декларации потребуется заплатить сумму налогов не с полной стоимости, а с половины. Причина – применение принципа вычета. А при продаже спустя три года после вступления в наследство и получение статус владельца жилья налога и вовсе не было.

Используйте вычеты, экономьте на суммах налогов. Такие способы снизить НДФЛ работают.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Олег Яновский
Олег Яновский/ автор статьи

Люби и будь любимым.

Онлайн журнал о жизни в Москве

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: